استرجاع الضريبة المضافة
كيف يتم استرجاع الضريبة المضافة بنجاح، في هذا المقال سنكشف بالتفصيل الخطوات اللازمة بما في ذلك الشروط والمستندات المطلوبة، وأفضل طريقة لتقديم الطالبات في الوقت المناسب، ومن هم الأفراد الذين يمكن لهم التقديم على طلب استرداد الضريبة، وسنناقش أيضاً أهم الممارسات والنصائح للتأكد من الحصول على كامل المبالغ المستحقة، سواء كنت تشغّل شركة صغيرة أو تدير مؤسسة متعددة الجنسيات أو سائح، ستجد كُل ما يفيدك في تحسين وضعك المالي وزيادة ربحيتك، واسترجاع ضريبتك بأمان.
ما هي الضريبة القابلة للاسترداد؟
تُعد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات جزءًا من النظام الضريبي الشامل، وذلك لأنها تساهم في تمويل الخدمات العامة والبنية التحتية والمشاريع الحكومية، ويتعين على الأفراد والشركات العاملة والسياح في الإمارات الالتزام بتطبيق ضريبة القيمة المضافة وتقديم الإقرارات الضريبية المناسبة ودفع الضريبة في الوقت المحدد، ويمكنك الحصول على المزيد من المعلومات والتوجيهات الرسمية من الشركات المتخصصة في الضرائب لضمان الامتثال الصحيح لقوانين الضريبة.
هل من الممكن استرجاع الضريبة المضافة في الإمارات؟
إذا كُنت سائح تستمتع بتجارب التسوق الفريدة في الإمارات، هل تعلم أنّه بإمكانك استرجاع الضريبة المضافة المدفوعة على مشترياتك؟
نعم، لقد حان الوقت لتستفيد من نظام استرداد ضريبة القيمة المضافة للسياح والأفراد والشركات في الإمارات.
نظام استرجاع الضريبة المضافة، هو نظام إلكتروني متطور يُتيح لك استرداد 85% من قيمة ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها على مشترياتك من داخل الدولة والتي يتم تصديرها للخارج.
من له حق استرجاع ضريبة القيمة المضافة؟
في الإمارات، يمكن استرجاع الضريبة المضافة من قبل فئتين رئيسيتين، وهم:
السياح والزوار
يمكن للسياح والزوار استرداد 85% من ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على مشترياتهم من داخل الدولة والتي يتم تصديرها للخارج.
للاستفادة من هذا النظام، يجب على السياح الشراء من متاجر مسجلة في نظام استرداد ضريبة القيمة المضافة للسياح، بشرط الاحتفاظ بالفواتير الأصلية مع جواز سفرهم، وتقديم طلب الاسترداد قبل مغادرة الدولة مع تقديم طلب الاسترداد في مطارات الإمارات المغادرة، أو عبر منافذ الاسترداد الإلكترونية في بعض مراكز التسوق الكبرى.
المسجلين في نظام الضريبة الانتقائية
يمكن للمُسجلين في نظام الضريبة الانتقائية استرداد الضريبة المدفوعة على السلع الانتقائية التي يستخدمونها في تصنيع منتجاتهم أو تقديم خدماتهم.
وللاستفادة من هذا النظام يجب على المُسجلين وتقديم طلب استرجاع الضريبة المضافة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب مع المستندات الداعمة.
ما هي شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة للأفراد؟
إليك التفاصيل حول شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة للأفراد في الإمارات:
على الفرد أن يكون مسجلاً مسبقاً في نظام استرجاع الضريبة المضافة للأفراد، ويمكن أن يتم التسجيل عن طريق الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الإماراتية، ويجب أن يكون مقيمًا في الإمارات ولديه إقامة سارية.
يمكن استرداد الضريبة على السلع والخدمات المشتراة لأغراض شخصية فقط، لكن لا يمكن استردادها على المشتريات التجارية أو الأعمال، ويجب أن تكون قيمة المشتريات المؤهلة للاسترداد 250 درهم إماراتي أو أكثر.
من الضروري تقديم إيصالات الشراء الأصلية، بالإضافة إلى نسخة من جواز السفر أو بطاقة الهوية الإماراتية، ويمكن تقديم طلب الاسترجاع مرة واحدة كل 6 أشهر، وفي الغالب يتم معالجة الطلبات خلال 20 يوم عمل.
ما هي شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة للشركات؟
من المهم أن يكون لديك فهم جيد لضريبة القيمة المضافة في الإمارات والالتزامات المتعلقة بها إذا كنت مقيمًا أو تدير عملًا في الدولة، وإليك التفاصيل حول شروط استرجاع الضريبة المضافة للشركات في الإمارات:
- الشركة يجب أن تكون مُسجلة كخاضعة للضريبة المضافة في الإمارات، ويمكن التسجيل يتم عن طريق الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الإماراتية.
- يجب أن تعمل الشركة بشكل قانوني في الإمارات، كما أنها لا يجب أن تكون مُعفاة من ضريبة القيمة المضافة.
- يمكن استرجاع الضريبة المضافة على المشتريات التي تم شراؤها لأغراض تجارية فقط، ولا يجوز استرداد الضريبة على المشتريات الشخصية.
- لا يوجد حد أدنى محدد لقيمة المشتريات المؤهلة للاسترداد، والمستندات المطلوبة هي إيصالات الشراء الأصلية، ونسخة من السجل التجاري للشركة.
كم مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
استرداد الضريبة لمواطني الدولة عن بناء المساكن الجديدة
الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات تُتيح لمواطني الدولة فرصة استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة عن بناء مساكنهم الجديدة، وهذه هي شروط استرجاع الضريبة المضافة عن بناء المساكن الجديدة.
- مُقدّم الطلب يجب أن مواطنًا إماراتيًا.
- المبنى يجب أن يكون حديث البناء ويستخدم حصرًا كمسكن لمقدم الطلب أو لعائلته.
- يجب تقديم طلب الاسترداد خلال 12 شهرًا من تاريخ اكتمال بناء المسكن الجديد.
- تقديم المستندات الداعمة شرط ضروري، بما في ذلك رخصة البناء وشهادة إنجاز صادرة من البلدية، بالإضافة إلى فاتورة شراء المواد وكشف حساب بنكي يُظهر الدفعات للمقاول.
- لا يمكن استرداد ضريبة القيمة المضافة على تكاليف الأرض نفسها.
الوثائق المطلوبة لاسترجاع الضريبة المضافة
لاسترجاع ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، يجب توفير المستندات التالية:
- فاتورة الشراء التي تحتوي على جميع المعلومات المطلوبة مثل اسم البائع ورقم التسجيل الضريبي وتاريخ الفاتورة وتفاصيل السلع أو الخدمات المُشتراة.
- إيصال الدفع أو أي مستند آخر يُثبت أنك قمت بالدفع للبائع مثل كشف الحساب المصرفي أو إيصال من جهاز الصراف الآلي.
- نموذج المطالبة بضريبة القيمة المضافة الخاص بهيئة الضرائب في الإمارات وتوقيعه.
- جواز السفر أو بطاقة الهوية الإماراتية، بالإضافة إلى رخصة الأعمال إذا كان المُتقدم صاحب شركة.
19 من أهم الـ أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة
كيف يتم استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
هناك عدة طرق لاسترداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، ومن أبرزها ما يلي:
الاسترداد للأفراد
يمكن للأفراد والشركات المؤهلة تقديم مطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي تم شراؤها في الإمارات.
لكن يجب تقديم المستندات المؤيدة مثل الفواتير وإثبات الدفع، ثم يتم النظر في الطلب وإصدار المبلغ المستحق في غضون 20 يوم عمل.
استرداد ضريبة القيمة المضافة للسياح
يمكن للسياح الأجانب استرداد ضريبة القيمة المضافة على السلع التي تم شراؤها أثناء زيارتهم للإمارات، لكن من الضروري تقديم الفواتير ونموذج استرجاع الضريبة المضافة مملوء بالكامل، ويتم استرداد الضريبة في غضون 30 يوم.
استرداد ضريبة القيمة المضافة للشركات
يمكن للشركات المسجلة في الإمارات استرداد ضريبة القيمة المضافة على المدخلات، ويجب تقديم الإقرارات الضريبية الدورية والسجلات والفواتير المؤيدة للطلب.
كم مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
قد تختلف مدة المعالجة الفعلية حسب تعقيد الطلب، ومن المهم تقديم جميع المستندات المطلوبة مع طلبك لضمان معالجته بشكل سريع، ويمكنك تتبع حالة طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة من خلال بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب الإلكترونية، وتختلف مدة استرجاع الضريبة المضافة في الإمارات حسب نوع المسترد:
- بالنسبة للمسجلين 25 يوم عمل من تاريخ استلام الطلب المكتمل.
- أما للسياح يستغرق الأمر 90 يومًا للتحقق من الطلب.
كيف اعرف اني معفي من الضريبة؟
إذا كُنت تريد أن تعرف أنك معفي من الضريبة أم لا، يمكنك التواصل مع هيئة الضرائب أو شركة متخصصة في هذا الشأن، ومع ذلك إليك بعض الحالات التي قد تكون فيها معفى من ضريبة القيمة المضافة:
- الخدمات المالية مثل الخدمات المصرفية والتأمين والخدمات الاستثمارية.
- الذهب مع استثناء بعض المنتجات مثل المجوهرات.
- الواردات المعفاة مثل بعض الأدوية والمعدات الطبية والكتب.
- يتم إعفاء جميع السلع والخدمات المصدرة من ضريبة القيمة المضافة.
- التوريدات ذات القيمة المنخفضة مُعفاة من ضريبة القيمة المضافة إذا كانت قيمة التوريد السنوي للمسجل أقل من 375,000 درهم إماراتي.
- بعض السلع والخدمات الأساسية مثل المواد الغذائية الأساسية والأدوية والرعاية الطبية والتعليم والنقل العام.
5 معايير لاختيار شركة استرداد ضريبة القيمة المضافة للأفراد
أفضل شركة استشارات ضريبية في الإمارات
شركة ASMK تضع رضا العملاء في صدارة أولوياتها، فهي ملتزمة بتقديم خدمة استثنائية وحلول مبتكرة تُلبي احتياجاتك بالضبط، فريق عملها الودود والمتعاون سيكون بجانبك في كل خطوة خلال طريقك لاسترجاع الضريبة المضافة، مما يساعدك على تحقيق التوافق الضريبي ونجاح عملك.
سواء كنت تمتلك شركة صغيرة أو متوسطة، فإننا نقدم خدمات متنوعة تشمل التسجيل والتقديم الشهري للإقرارات الضريبية، والتدقيق الضريبي، والاستشارات الضريبية المتعلقة بالتنظيمات المحلية والدولية، كما نعمل عن كثب مع عملائنا لفهم تحدياتهم الفردية وتقديم استراتيجيات ضريبية مبتكرة وفعالة.
في عالم الأعمال والمال والضرائب، يُعد استرجاع الضريبة المضافة بمثابة إجراء حيوي يساعد الشركات والأفراد على تعظيم عوائدهم المالية، وبصفتك مسؤولاً مالياً أو صاحب شركة، فإن فهم كيفية استرجاع هذه الضريبة وتقديم المطالبات الصحيحة أمر بالغ الأهمية لتحسين التدفقات النقدية وتحقيق الكفاءة المالية المطلوبة.
