إعفاء غرامات ضريبة القيمة المضافة

في إطار التزام الإمارات بتعزيز بيئة الأعمال والنمو الاقتصادي، تأتي قرارات إعفاء غرامات ضريبة القيمة المضافة كخطوة استباقية رائدة في دعم الشركات وتخفيف الأعباء المالية عنها، وتهدف هذه السياسة الجديدة إلى تعزيز المرونة والتنافسية في سوق العمل وتحفيز الاستثمارات المحلية والأجنبية. ومن أجل تشجيع الامتثال الضريبي وتخفيف العبء المالي على المنشآت والأفراد، قامت الحكومة الإماراتية بتبني قرارات تُعزز الإمكانيات التنافسية للشركات وتشجعها على الالتزام بالقوانين الضريبية وتنفيذ الإجراءات المطلوبة بدقة.

متى يمكن الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة؟

هناك بعض الحالات التي يمكن فيها الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة، وفقًا للقانون الحالي في الإمارات، يتم إعفاء غرامات ضريبة القيمة المضافة في الحالات التالية:

• المنتجات والمستلزمات الطبية وتشمل هذه الفئة الأدوية البشرية والبيطرية والأجهزة الطبية المستخدمة للرعاية الصحية.
• عند تصدير السلع والخدمات خارج الدولة، يمكن أن يتم إعفاءها من ضريبة القيمة المضافة.
• يوجد بعض السلع والخدمات التي تُعفى من ضريبة القيمة المضافة بناءً على القانون، ويتم تحديد هذه الفئات بشكل منفصل.
• قد يتم تحديد بعض السلع والخدمات المُعفاة من ضريبة القيمة المضافة بناءً على اتفاقيات دولية تُشارك فيها الإمارات.

ما غرامة تأخير دفع ضريبة القيمة المضافة؟

تُفرض غرامة تأخير على مقدّمي ضريبة القيمة المضافة الذين يتأخرون عن دفع الضريبة المستحقة في الموعد المحدد، وتُحسب غرامة التأخير وفقًا للقاعدة التالية:

• 2% من الضريبة غير المدفوعة في اليوم التالي من تاريخ الاستحقاق.
• 4% غرامة شهرية حتى تاريخ دفع الضريبة غير المدفوعة.
• يُحدّد الحد الأقصى للغرامة بـ 300% من الضريبة غير المدفوعة.

وعلى سبيل المثال إذا تأخر مقدّم ضريبة القيمة المضافة عن دفع مبلغ 10.000 درهم إماراتي لمدة شهر واحد، فستكون غرامة التأخير المستحقة عليه هي:

2% من 10.000 درهم = 200 درهم إماراتي في اليوم الأول من التأخير.

4% من 10.000 درهم = 400 درهم إماراتي عن كل شهر تأخير.

وهذا يعني أن إجمالي غرامة التأخير عن شهر واحد = 200 (يوم 1) + 400 (شهر) = 600 درهم إماراتي.

لا تتجاوز غرامة التأخير في أيّ حال من الأحوال 300% من الضريبة غير المدفوعة، أي أن الحد الأقصى لغرامة التأخير على مبلغ 10.000 درهم هو 30.000 درهم إماراتي.

أهمية ضريبة القيمة المضافة وافضل شركة إعداد إقرارات ضريبية

من يحق له استرداد ضريبة القيمة المضافة؟

في الإمارات، يحق للأشخاص والشركات استرداد ضريبة القيمة المضافة في بعض الحالات، وإليك قائمة بالأطراف التي يحق لها طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة:

• يحق للشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة استرداد الضريبة التي دفعوها على المشتريات والمصروفات التي تتعلق بأعمالهم التجارية.
• يحق للأشخاص الذين ليسوا مقيمين في الإمارات والذين يشترون سلعًا أو يستخدمون خدمات في البلاد استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة عندما يستخدمون هذه السلع أو الخدمات خارج الإمارات.
• يحق للزوار الأجانب الذين يقيمون في فنادق الإمارات استرداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعوها على تكاليف الإقامة.

كيف يتم تقديم طلب إعفاء غرامات ضريبة القيمة المضافة؟

تُتيح الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات للمكلفين تقديم طلبات إعفاء من غرامات ضريبة القيمة المضافة، وإليك خطوات تقديم طلب إعفاء غرامات ضريبة القيمة المضافة.

• الدخول إلى بوابة الخدمات الإلكترونية للهيئة، ويمكنك الوصول إلى بوابة الخدمات الإلكترونية من خلال موقع الهيئة.
• سجّل الدخول إلى حسابك باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور.
• في حال لم يكن لديك حساب، يمكنك إنشاء حساب جديد من خلال الضغط على زر “إنشاء حساب جديد”.
• قم باختيار خدمة “طلب إعفاء أو تقسيط غرامات إدارية” من قائمة الخدمات الإلكترونية.
• اضغط على “خدمات ضريبة القيمة المضافة” ثم اختر “طلب إعفاء أو تقسيط غرامات إدارية”.
• قم بتعبئة نموذج طلب الإعفاء، ستظهر لك صفحة تحتوي على نموذج طلب الإعفاء.
• اقرأ التعليمات بعناية قبل البدء في تعبئة النموذج، وأدخل جميع المعلومات المطلوبة بدقة.
• تأكد من مراجعة جميع البيانات قبل إرسال الطلب، وقم بإرفاق المستندات المطلوبة.
• يجب عليك إرفاق المستندات الداعمة لطلبك، مثل نسخة من إشعار الغرامة، وأي مستندات أخرى تُثبت سبب استحقاق إعفاء غرامات ضريبة القيمة المضافة.
• يمكنك إرفاق المستندات من خلال الضغط على زر “إرفاق المستندات”.
• بعد مراجعة جميع المعلومات والبيانات، اضغط على زر “إرسال الطلب” وستتلقى رسالة تأكيد على إرسال طلبك.
• يمكنك متابعة حالة طلبك من خلال بوابة الخدمات الإلكترونية.
• ستتلقى إشعارًا بالبريد الإلكتروني عندما يتم اتخاذ قرار بشأن طلبك.

يجب تقديم طلب الإعفاء خلال 60 يومًا من تاريخ استلام إشعار الغرامة، ولا يُقبل أي طلب إعفاء غير مكتمل أو غير مرفق بالمستندات المطلوبة.

تحتفظ الهيئة بالحق في رفض طلب الإعفاء إذا لم تُقدم أدلة كافية تُثبت استحقاق الإعفاء.

ما مدة الرد على طلب التقسيط أو الاعفاء؟

تستغرق الهيئة فترة زمنية لا تزيد عن 110 يوم عمل لدراسة طلبك والرد عليك من تاريخ استلامها لطلب إعفاء غرامات ضريبة القيمة المضافة  أو تقسيط الغرامات الإدارية المكتمل، وتشمل هذه المدة، ما يلي:

• مدة مراجعة الطلب من قبل الهيئة.
• مدة إصدار قرار الموافقة أو الرفض.
• مدة إخطارك بالقرار.

يُمكنك متابعة حالة طلبك من خلال موقع الهيئة الإلكتروني أو من خلال التواصل مع مركز خدمة المتعاملين.

قد تختلف مدة الرد على الطلب في بعض الحالات الاستثنائية، ويُنصح بتقديم طلبك مبكرًا لضمان معالجته في الوقت المناسب.

وفي حال تم رفض طلبك، يُمكنك التظلم على القرار خلال 60 يومًا من تاريخ إخطارك به.

كم مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة؟

كم الحد الأدنى للمبلغ المطلوب لتقسيط الغرامات؟

لا يوجد حدّ أدنى مُحدد للمبلغ المطلوب لتقسيط غرامات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، تعتمد إمكانية تقسيط الغرامات على نوع الغرامة نفسها، ويمكن تقسيط بعض أنواع الغرامات بغض النظر عن المبلغ.

ويمكن تقسيط غرامات التأخير في تقديم الإقرارات الضريبية وغرامات التأخير في دفع الضريبة المستحقة وغرامات تصحيح الإقرارات الضريبية على جميع المبالغ.

أما غرامات عدم الامتثال لقوانين ضريبة القيمة المضافة، فلا يمكن تقسيطها إلا إذا كان المبلغ المستحق يزيد عن 50.000 درهم إماراتي.

ما هو نوع غرامات ضريبة القيمة المضافة القابلة للتقسيط؟

وفقًا لقانون ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، يمكن تقسيط بعض أنواع غرامات ضريبة القيمة المضافة، وتشمل هذه الأنواع:

غرامات التأخير في تقديم الإقرارات الضريبية

تُفرض هذه الغرامات على مقدّمي الإقرارات الضريبية الذين يتأخرون عن تقديم إقراراتهم في الموعد المحدد، ويمكن تقسيط هذه الغرامات على أقساط شهرية لمدة تصل إلى 12 شهرًا.

غرامات التأخير في دفع الضريبة المستحقة

تُفرض هذه الغرامات على مُقدّمي الضريبة الذين يتأخرون عن دفع الضريبة المستحقة في الموعد المحدد، ويمكن تقسيط هذه الغرامات على أقساط شهرية لمدة تصل إلى 12 شهرًا.

غرامات تصحيح الإقرارات الضريبية

تُفرض هذه الغرامات على مقدّمي الإقرارات الضريبية الذين يُصّحّحون إقراراتهم بعد تقديمها.

غرامات عدم الامتثال لقوانين ضريبة القيمة المضافة

تُفرض هذه الغرامات على مقدّمي الضريبة الذين لا يلتزمون بقوانين ضريبة القيمة المضافة، ويمكن تقسيط هذه الغرامات على أقساط شهرية لمدة تصل إلى 24 شهرًا.

أفضل شركة استشارات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

شركة ASMK هي إحدى الشركات الرائدة في مجال استشارات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، فهي تقدم حلولاً متخصصة ومبتكرة للشركات الصغيرة والمتوسطة والكبيرة، لمساعدتهم على الامتثال للتشريعات الضريبية وتحقيق الامتثال الكامل لضريبة القيمة المضافة.

ما يميز شركة ASMK هو خبرتها الواسعة والعميقة في مجال الضرائب والتشريعات الضريبية في الإمارات، وفريقها المؤلف من خبراء ضرائب محترفين يتمتعون بمعرفة شاملة بقوانين ضريبة القيمة المضافة وتطبيقاتها العملية.

يقدّم فريق الشركة استشارات مُخصصة حول إعفاء غرامات ضريبة القيمة المضافة، بالإضافة إلى تقييم النظام الضريبي الحالي لشركتك وتحليل التحديات والفرص المحتملة.

وبفضل الخبرة العملية والتفصيلية في مجال الضرائب، يمكن للشركة توفير الدعم اللازم في جميع جوانب الضريبة المضافة، بدءًا من التسجيل والتقديم الشهري للإقرارات الضريبية، وحتى التدقيق الضريبي والتعامل مع السلطات الضريبية.

19 من أهم الـ أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة

خدمات ASMK أفضل شركة استشارات ضريبية

هل تبحث عن أفضل شركة استشارات ضريبية في السوق؟ لا تبحث بعيدًا، فشركة ASMK هي الخيار الأمثل لك!

فهي تفتخر بتقديم أعلى مستويات الخبرة والاحترافية في مجال الاستشارات الضريبية، بفضل فريقها المتخصص وذو الخبرة الواسعة الذين يتمتعون بمعرفة كاملة بقوانين الضرائب والتشريعات الضريبية الحالية في الإمارات، وتقدّم خدمات شاملة من الخدمات الضريبية، بما في ذلك:

• إعداد جميع إقراراتك الضريبية بدقة وكفاءة لضمان الامتثال للقوانين الضريبية.
• تُساعدك على تطوير خطط ضريبية فعّالة لخفض عبئك الضريبي وتحقيق أقصى استفادة من الحوافز الضريبية المتاحة.
• تُمثلك ASMK أمام مصلحة الضرائب في جميع الأمور المتعلقة بالضرائب، بما في ذلك التدقيق الضريبي والنزاعات الضريبية.
• تُقدم استشارات ضريبية شاملة حول جميع المسائل الضريبية، بما في ذلك التشريعات الضريبية الجديدة والتغييرات في قوانين الضرائب.
• تلتزم بتقديم خدمات عالية الجودة لعملائها، وتُطبّق معاييرَ صارمة لضمان الدقة والكفاءة والمهنية.
• تُقدّم خدمة عملاء ممتازةً لضمان رضا عملائها التام، وتُجيب على الأسئلة المُتعلقة بـ إعفاء غرامات ضريبة القيمة المضافة.

ما يُميز شركة ASMK هو التفهم العميق لاحتياجات العملاء والقدرة على تقديم حلول مُخصصة تتناسب مع أهدافهم وتُحقق أقصى استفادة ممكنة.

 

تُعد ضريبة القيمة المضافة أحد أبرز الضرائب التي تفرضها الدولة على المبيعات والخدمات في الإمارات ومع التعقيدات القانونية والإجراءات المتعلقة بهذه الضريبة، يمكن أن تترتب على الشركات والأفراد غرامات مالية نتيجة التأخير في سداد الضريبة أو ارتكاب أخطاء في التقديم، ولهذا يأتي قرار إعفاء غرامات ضريبة القيمة المضافة في سياق الجهود المستمرة لتعزيز بيئة الأعمال في الإمارات وجذب المزيد من الاستثمارات.