مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة
تعد مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة تساؤلًا يُثير اهتمام العديد من المكلفين بسدادها، سواء كانوا أفرادًا أو شركات، وذلك لأنها تتعلق بالتدفقات المالية والتخطيط المالي، فعندما يتم دفع الضريبة، يمكنك الاستفادة من إمكانية استردادها، وهذا ما يتم اعتباره أمرًا هامًا للغاية للمكلفين، حيث يمكن أن يؤثر هذا على السيولة النقدية بشكل إيجابي وكذلك تحسين التدفقات المالية للأفراد والشركات، ولكن تتطلب مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة تنسيقًا فعالًا بين الجهات الحكومية والمكلفين.
تعريف ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على القيمة المضافة لكل سلعة أو خدمة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع.
أو بمعنى آخر تُفرض الضريبة على الفرق بين سعر البيع وسعر الشراء لكل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع.
تُعد ضريبة القيمة المضافة نظامًا ضريبيًا يتم تطبيقه على المبيعات والخدمات في العديد من القطاعات الاقتصادية، ومن المعروف أن الشركات والأفراد الذين يدفعون ضريبة القيمة المضافة لديهم حق استرداد هذه الضريبة في حالات معينة، ما يُعرف بـ”استرداد ضريبة القيمة المضافة”.
لا تُفرض الضريبة على قيمة المواد الخام، ولكن تُفرض على القيمة المضافة لهذه المواد في كل مرحلة من مراحل الإنتاج، والمستهلك النهائي هو الذي يتحمل عبء الضريبة في النهاية.
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة؟
نسبة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة هي 5%، وتم تطبيقها لأول مرة في 1 يناير 2018.
وتُفرض على معظم السلع والخدمات في جميع مراحل سلسلة التوريد، بدءًا من الاستيراد أو التصنيع وحتى البيع بالتجزئة.
الوثائق المطلوبة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة
تختلف الوثائق المطلوبة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات حسب نوع مقدم الطلب وحالة الاسترداد، ولكن بشكل عام، تتضمن الوثائق المطلوبة ما يلي:
- نموذج طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة.
- مستندات إثبات الهوية مثل بطاقة الهوية الإماراتية أو جواز السفر.
- نُسخ من جميع فواتير الشراء التي تُثبت دفع ضريبة القيمة المضافة.
- قد تطلب الهيئة الاتحادية للضرائب مستندات إضافية، مثل عقود الإيجار أو شهادات إتمام البناء.
طريقة استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
تعتمد طريقة استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات على نوع المسترد، وإليك بعض الطرق التي يتم التساؤل عنها بكثرة:
استرداد الضريبة لمواطني الدولة عن بناء المساكن الجديدة
أولًا: شروط الاسترداد
- أن يكون المُسترد مواطنًا إماراتيًا.
- قيام المُسترد ببناء مسكن جديد لأول مرة.
- أن يكون المسكن الجديد مُخصصًا للسكن الشخصي للمُسترد.
- لا تزيد مساحة المسكن الجديد عن 600 متر مربع.
- المسكن الجديد تم بناؤه وفقًا للمواصفات والمعايير المعتمدة في الدولة.
ثانيًا: طريقة الاسترداد
يجب على المسترد تقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة مُرفقًا بجميع الوثائق المطلوبة، بما في ذلك نسخة من القيد العائلي، وشهادة إنجاز أو شهادة إشغال المسكن، وخطاب من البنك يُظهر رقم الحساب المصرفي للمسترد.
استرداد ضريبة المدخلات في دولة الإمارات العربية المتحدة
أولًا: شروط الاسترداد
- أن يكون المسترد مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة.
- أن يكون دفع ضريبة القيمة المضافة على المدخلات التي يستخدمها في عمله.
- أن تكون مدخلات المسترد قابلة للخصم من ضريبة القيمة المضافة.
ثانيًا: طريقة الاسترداد
يجب على المسترد تقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة مع جميع الوثائق المطلوبة، بما في ذلك فواتير الشراء الأصلية، وسجلات ضريبة القيمة المضافة، وغيرها من الوثائق الداعمة.
استرداد الضريبة المدفوعة عن بناء المساجد
أولًا: شروط الاسترداد
- أن يكون المسترد صاحب جمعية خيرية مسجلة لدى وزارة الشؤون الإسلامية الإماراتية.
- أن يكون المسترد قد بنى مسجدًا جديدًا مُخصصًا للعبادة.
- بناء المسجد الجديد وفقًا للمواصفات والمعايير المعتمدة في الدولة.
ثانيًا: طريقة الاسترداد
يجب على المسترد تقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب، مع تقديم جميع الوثائق المطلوبة، بما في ذلك نسخة من ترخيص الجمعية الخيرية، وشهادة إنجاز أو شهادة إشغال المسجد، وخطاب من البنك يُظهر رقم الحساب المصرفي للمسترد.
استرداد ضريبة القيمة المضافة للزائرين من رجال الأعمال
أولًا: من خلال نظام “بلانيت”
- قم بشراء السلع والخدمات من المتاجر المسجلة في نظام “بلانيت”.
- اطلب من البائع إضافة فاتورتك إلى نظام “بلانيت”.
- عند مغادرة الدولة، توّجه إلى مكتب استرداد ضريبة القيمة المضافة في المطار.
- قدم جواز سفرك وبطاقة صعود الطائرة وفواتيرك.
- سيتم إعادة ضريبة القيمة المضافة إليك نقدًا أو عن طريق بطاقة الائتمان.
ثانيًا: من خلال وكلاء الاسترداد
- تواصل مع وكيل استرداد ضريبة القيمة المضافة مُعتمد.
- قدم فواتيرك وكافة المستندات المطلوبة للوكيل.
- سيقوم الوكيل بتقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة نيابة عنك.
- ستتم إعادة ضريبة القيمة المضافة إليك من خلال الوكيل.
استرداد ضريبة القيمة المضافة للزائرين من السياح
أولًا: من خلال نظام “بلانيت”
اتبع نفس الخطوات المذكورة في “استرداد ضريبة القيمة المضافة للزائرين من رجال الأعمال” وتأكد من أن لديك تأشيرة سياحية سارية المفعول.
ثانيًا: من خلال مكاتب بريد الإمارات
قم بشراء السلع والخدمات من المتاجر المسجلة في نظام “بلانيت” واطلب من البائع إضافة فاتورتك إلى النظام، ثم توّجه إلى أي مكتب بريد إماراتي عند مغادرة الدولة.
قدم جواز سفرك وفواتيرك، وستتم إعادة ضريبة القيمة المضافة إليك نقدًا.
استرداد ضريبة القيمة المضافة للسيارات
أولًا: للمواطنين والمقيمين
- يجب أن تكون السيارة مُسجلة باسمك في الإمارات.
- أن تكون قد اشتريت السيارة الجديدة خلال الأشهر 12 الماضية.
- أن تقدّم جميع المستندات المطلوبة، بما في ذلك فاتورة الشراء وشهادة التسجيل ورخصة القيادة.
ثانيًا: للسياح
- يجب أن تكون السيارة مُسجلة في بلد آخر.
- تقديم جميع المستندات المطلوبة، بما في ذلك فاتورة الشراء ورخصة القيادة وتأشيرة الدخول إلى أرض الإمارات.
5 شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة للشركات
في الإمارات هناك بعض الشروط التي يجب توفرها لاسترداد ضريبة القيمة المضافة، وإليك خمسة شروط عامة يمكن أن تكون ضمن متطلبات استرداد ضريبة القيمة المضافة للشركات.
- يجب أن يكون لدى الشركة تسجيل صالح في ضريبة القيمة المضافة، تمامًا كما تقتضي القوانين الضريبية في الإمارات.
- يجب أن يكون الشراء الذي يتم في الشركة من مورّدين مسجلين في ضريبة القيمة المضافة.
- يتعين على الشركة الحصول على فواتير ضريبية صحيحة ومطابقة للمعايير المحددة.
- يجب أن تكون الشركة مشتركة في الأنشطة التجارية المؤهلة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة.
- يجب على الشركة الاحتفاظ بجميع الوثائق والسجلات الضريبية والتي تثبت الشراءات والمبيعات المؤهلة للاسترداد.
ومن الضروري أن تتأكد الشركة من مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة والتعليمات الضريبية الحالية والمحدثة من سلطات الضرائب في الإمارات للتأكد من مطابقة جميع الشروط والمتطلبات اللازمة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة.
أهمية ضريبة القيمة المضافة وأفضل شركة إعداد إقرارات ضريبية
ما شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة سكني؟
يمكن للمواطنين الإماراتيين استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على بناء مساكن جديدة في إطار مبادرة حكومية تهدف إلى دعم قطاع الإسكان، ولكن لكي تكون مؤهلاً لاسترداد ضريبة القيمة المُضافة سكني، يجب عليك استيفاء بعض الشروط الأساسية، وهي:
- أن تكون مواطنًا إماراتيًا تمتلك بطاقة هوية سارية المفعول.
- بناء مسكن جديد مُخصص للسكن فقط، وليس للاستخدام التجاري.
- أن يكون السكن قد تم بناؤه بعد 1 يناير 2018 ومُسجلاً باسمك في دائرة الأراضي والأملاك.
- دفعت ضريبة القيمة المضافة على تكاليف البناء.
- يجب أن تحتفظ بجميع الفواتير والإيصالات التي تُظهر ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على تكاليف البناء.
- أن تقدم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة خلال 12 شهرًا من تاريخ إنجاز المسكن.
كم مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
في الإمارات، يتم استرداد ضريبة القيمة المضافة، عن طريق تقديم طلب للهيئة الاتحادية للضرائب، ومدة استرداد ضريبة القيمة المضافة تختلف وفقًا لإجراءات الهيئة وتعقيدات كل حالة.
حسب السياسة العامة، الهيئة الاتحادية للضرائب تقوم بمعالجة طلبات استرداد ضريبة القيمة المضافة في غضون 20 يوم عمل من تاريخ تقديم الطلب الكامل والصحيح.
ومع ذلك، يجب ملاحظة أن مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة هي مجرد تقدير وقد تختلف في الواقع وفقًا لأعباء العمل وحجم الطلبات التي تتلقاها الهيئة.
للحصول على معلومات أكثر دقة وتفصيلية حول مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة لحالتك الخاصة، يُنصح بالتواصل مُباشرةً مع شركة متخصصة في الضرائب في الإمارات للاستفسار والحصول على التوجيهات اللازمة.
تكلفة خدمة استرداد ضريبة القيمة المضافة
لا تفرض الهيئة الاتحادية للضرائب أي رسوم على تقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة، ولكن قد تفرض بعض الشركات رسومًا مُقابل تقديم خدمات مساعدة في استرداد ضريبة القيمة المضافة.
وتختلف هذه الرسوم من شركة إلى أخرى، وعادة ما تكون نسبة مئوية من مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستردة.
وقد تكون رسوم استرداد ضريبة القيمة المضافة أعلى للأعمال التجارية مقارنة بالأفراد، وكذلك تكون رسوم ومدة استرداد ضريبة القيمة المضافة أكبر للطلبات المعقدة التي تتطلب المزيد من العمل من جانب الشركة.
بشكل عام، تتراوح تكلفة خدمة استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات بين 1% و 5% من مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستردة.
أفضل شركة استشارات ضريبة قيمة مضافة في الإمارات
تتميز شركة ASMK بأنها واحدة من أفضل شركات الاستشارات في مجال ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، فهي تقدم خدمات استشارية متخصصة ومتكاملة للشركات التي تعمل في جميع القطاعات والصناعات.
شركة ASMK تتفهم تمامًا التحديات القانونية والمالية التي تواجه الشركات في مجال الضريبة المضافة، وفريق عملها يتكون من الخبراء الذين يستطيعون تقديم الحلول المناسبة لتلبية احتياجات عملك.
اختيارك لشركة ASMK يعني أنك تختار الشريك الموثوق والمحترف الذي سيساعدك في تحقيق الامتثال الضريبي وتقليل المخاطر.
5 معايير لاختيار شركة استرداد ضريبة القيمة المضافة للأفراد
مميزات ASMK أفضل شركة استشارات ضريبية في الإمارات
تعد ASMK واحدة من أفضل شركات الاستشارات الضريبية في الإمارات، وتتمتع بالعديد من المميزات التي تجعلها الخيار الأمثل للشركات التي تبحث عن خدمات استشارية في ضريبة القيمة المضافة، وإليك أهم المميزات:
الخبرة والاحترافية
تتمتع ASMK بخبرة واسعة في مجال ضريبة القيمة المضافة، ولديها فريق مؤهل ومتخصص من الخبراء.
يتمتع أعضاء فريق العمل في ASMK بالمعرفة العميقة بالتشريعات والأنظمة الضريبية في الإمارات، مما يتيح لهم تقديم استشارات ذات جودة عالية وملائمة لاحتياجات عملائهم.
الخدمات الشاملة
تقدم ASMK خدمات استشارية شاملة تغطي جميع جوانب ضريبة القيمة المضافة، كما أن فريق عمل الشركة متخصص في التسجيل في الضريبة المضافة، وإعداد الإقرارات الضريبية، وتقديم المشورة فيما يتعلق بالالتزامات الضريبية ومدة استرداد ضريبة القيمة المضافة والتحقق منها.
ويضمن ذلك أن الشركات التي تتعاون مع ASMK تُحقق الامتثال الكامل للقوانين واللوائح الضريبية.
الحلول المبتكرة
تهتم ASMK بتقديم حلول مبتكرة وفعالة لعملائها، حيث يتم تحليل وتقييم الأنظمة المحاسبية والتدابير الضريبية المُتبعة في الشركة لتحديد المجالات التي يمكن تحسينها وتحقيق التوفير في الضرائب.
كما يتم تقديم النصح والتوجيه المهني لتحقيق أقصى استفادة من الفرص المتاحة وتقليل المخاطر.
رضا العملاء
تولي ASMK أهمية كبيرة لرضا العملاء، حيث يتم بناء علاقات قوية ومستدامة مع عملائها من خلال فهم احتياجاتهم وتقديم خدمات مخصصة تُلبي توقعاتهم، كما تسعى ASMK جاهدة لتحقيق أعلى مستويات الرضا من خلال تقديم خدمات عالية الجودة والاستجابة السريعة لاحتياجات العملاء.
باختصار، تجمع ASMK بين الخبرة والاحترافية والشمولية والابتكار، مما يجعلها الشركة المثالية للشركات التي تبحث عن استشارات خاصة بمدة استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، اعتمادًا على سجلها الحافل وإشادة العملاء السابقين.
خدمات ASMK أفضل شركة استشارات ضريبية
فهم مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة يُعد أمرًا ضروريًا للأفراد والشركات على حد سواء، حيث يمكن للمكلفين أن يتخذوا قرارات مالية استراتيجية بناءً على الوقت المتوقع لاسترداد الضريبة.
وعلاوة على ذلك، فإن فهم عوامل تأثير مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة يمكن أن يساعد في تحسين الامتثال الضريبي وتجنب المشاكل والتأخيرات القانونية، وعلى هذا الأساس تقدم ASMK مجموعة واسعة من الخدمات الاستشارية في مجال ضريبة القيمة المضافة، وتضمن تلبية احتياجات الشركات وتحقيق الامتثال الضريبي الكامل.
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
تقوم ASMK بتوفير خدمات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للشركات الجديدة أو الشركات التي تحتاج إلى تسجيل جديد، ويتضمن ذلك إعداد وتقديم المستندات المطلوبة والمساعدة في استكمال الإجراءات القانونية والإدارية المتعلقة بالتسجيل.
الالتزامات الضريبية والتحقق منها
تقدم ASMK المشورة والتوجيه فيما يتعلق بالالتزامات الضريبية والتحقق منها، حيث يتم تحليل ومراجعة الأنظمة المحاسبية والعمليات الضريبية للتأكد من الامتثال الكامل للقوانين واللوائح الضريبية الإماراتية.
إعداد الإقرارات الضريبية
يقوم فريق ASMK بإعداد الإقرارات الضريبية بدقة وفقًا للمتطلبات القانونية والضريبية، حيث تتم مراجعة المعلومات المالية والضريبية وتجميعها في إقرارات ضريبة القيمة المضافة، مما يضمن الدقة والامتثال الكامل.
تقديم المشورة
يعمل فريق ASMK على تقديم المشورة الضريبية للشركات بشأن القضايا المعقدة والمتنوعة، كما يتم تحليل الحالة الضريبية للشركة وتقديم الاستشارة المهنية لتحقيق أقصى استفادة من الفرص وتقليل التكلفة.
التخطيط الضريبي
يمكن لفريق ASMK تقديم استشارات حول مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة والتخطيط الضريبي للشركات، مما يشمل تحليل الهيكل التنظيمي واختيار الاستراتيجيات الضريبية الملائمة لتحقيق أفضل كفاءة ضريبية وتقليل التكاليف.
الاستعلام عن التغييرات الضريبية
عندما تحدث تغييرات في قوانين ضريبة القيمة المضافة أو اللوائح الضريبية، يمكن لفريق ASMK مساعدة الشركات في التعرف على التحديثات والنظم والسياسات الضريبية للامتثال للتغييرات الجديدة.
وهكذا كان هدف هذا المقال هو استكشاف مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة وتحليل العوامل التي تؤثر عليها، كما تم استعراض الأساليب والأدوات التي يمكن أن تساعد في تحسين عملية استرداد الضريبة وتقليل التأخيرات.
الأسئلة الشائعة
كم مدة الاسترجاع الضريبي؟
تختلف مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات حسب نوع المسترد وطريقة الاسترداد، وعلى سبيل المثال، من خلال نظام بلانيت تتم عملية الاسترداد بشكل فوري عند مغادرة الدولة من مكاتب استرداد ضريبة القيمة المضافة في المطار. ومن خلال وكلاء الاسترداد يمكن أن تستغرق مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة من 3 إلى 5 أيام عمل من تاريخ تقديم الطلب. تستغرق عملية الاسترداد من 10 إلى 15 يوم عمل من تاريخ تقديم الطلب للمواطنين الإماراتيين.
كيف استرجع ضريبة المسكن الاول؟
يمكن للمواطنين الإماراتيين استرداد ضريبة القيمة المضافة كالتالي. التأكد من أنك تستوفي جميع الشروط. تجهيز كافة المستندات المطلوبة. تقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة. إذا تم قبول طلبك، فسيتم تحويل مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستردة إلى حسابك المصرفي خلال 5 أيام عمل.
متى استرد القيمه المضافه؟
بشكل عام، تتراوح مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة بين 3 و 20 يوم عمل من تاريخ تقديم الطلب.
